应对经济下行压力 强化票据风险管理

　　应对经济下行压力 强化票据风险管理

　　在宏观经济增速放缓、经济发展进入新常态的背景下，商业银行票据业务风险管理面临着严峻形势。

　　业内专家表示，票据市场违约信用风险进一步加大，且随着票据市场交易体量不断扩大，操作风险也呈多发趋势，商业银行需全力做好新常态下的票据风险管理。

　　有消息称，银监会已要求银行业金融机构全面加强票据业务风险管理，确保信贷资金有效服务实体经济。同时，要求银行业金融机构将低风险业务全口径纳入统一授信范围，完善绩效考核，防止资金空转。

　　业内分析人士称，监管机构此举旨在督促和引导银行业金融机构切实加强票据业务管理，有效防范风险，银行票据业务有望更加规范。

　　票据融资发展迅猛

　　票据融资因其具有融资成本低、审批简便、流动性强等特点，受到银行和企业的青睐，近年来得以迅猛发展。

　　业内人士告诉记者，对于金融机构来说，票据融资业务具有很多优点，如其有利于增加收入，在承兑环节可以获得手续费收入，在贴现和转贴现环节可以获得利息收入。且其资本占用低，按照新的资本管理办法，票据融资计算表内加权风险资产的权重最高为25%，大大低于普通贷款100%的风险权重，积极开展票据融资业务，有利于满足银行资本充足率管理的需要。

　　票据融资还具有调节信贷投放“蓄水池”的功能，票据融资纳入信贷额度管理，当信贷额度较为紧张的情况下，银行就会压缩票据融资的规模，保障一般贷款的发放，当信贷额度比较充裕而需求不足的情况下，金融机构会扩大票据融资规模，增加资金的利用率。

　　对中小型银行来说，利用票据转贴现可以突破自身经营限制。转贴现因为有承兑行信用作担保，风险较低，相比贷款流程简单，办理方便，还可以赚取利差和相关手续费。因此，许多中小型银行通过大力开展票据转贴现业务，提升经营绩效。

　　当前，宏观经济进入下行周期，小微企业从银行获得信贷资金支持的难度加大，有短期资金需求的企业更倾向于通过票据贴现获得资金。

　　以2015年11月为例，当月短期贷款和票据融资增加较多，中长期贷款占非金融机构贷款的比重仅有26%，其中，票据融资增加1426亿元。

　　业内专家称，票据融资对改善商业银行资产结构、拓宽企业融资渠道等起到了重要作用。但随着宏观经济下行压力逐渐增大，票据市场风险凸显，商业银行应积极做好新常态下的票据风险管理。

　　票据风险加速暴露

　　消息称，银监会指出，对2015年上半年票据业务进行的现场检查中发现，有关银行业金融机构在办理票据业务中均不同程度存在不审慎行为，并对7种典型的违规问题进行了提示。其中，包括利用第三方机构，将票据资产转为资管计划，以投资替代贴现，随意调节会计报表并减少资本计提以及部分银行业金融机构与中介合作，离行离柜大量办理无真实贸易背景票据贴现，非法牟利。

　　兴业证券研报指出，此类不规范业务及会计处理不仅干扰金融统计，同时也会带来潜在的系统性风险。预计未来一段时间，被提及的主要套利行为将面临更加严格的监管实践，银行通过开票、承兑等方式进行的针对信贷、存款、资本等项目将受到抑制，票据业务体量或将受到影响。

　　业内专家表示，票据业务空转对倒导致客户风险敞口和负债水平大幅上升，票据到期兑付存疑。在这循环往复的过程中，很多通过票据贴现流入企业的资金重新以保证金的形式进入银行体系，并未发挥信贷支持实体经济的作用。

　　从票据市场目前的情况来看，经济下行压力持续增大，导致部分企业亏损、资金链断裂甚至跑路逃债，小企业联保模式加剧恶化，银行承兑汇票垫款事件频发，票据逾期率有所提高，化解不良资产压力明显增大。

　　业内专家认为，随着我国经济已逐步进入新常态，实体经济风险将不断释放，资金业务、同业机构客户风险将进一步暴露。尤其是部分产业过剩行业和风险暴露严重的地区，票据信用风险仍有进一步暴露的可能。

　　强化票据风险管理

　　银监会对7种典型票据违规问题提出了监管要求，包括不得办理无真实贸易背景的票据业务;严禁银行员工和机构参与各类票据中介和资金掮客活动;按照业务实质建立完善的绩效考核机制，确保信贷资金有效服务实体经济;防止将票据业务作为调节经营指标和业绩收入的工具，造成银行资金空转;加大监管力度，对管理不力、屡查屡犯及账外经营等严重违法违规问题，除对直接责任人进行严肃问责外，还要追究上级管理人责任等。

　　对于控制无“真实交易背景”的票据业务，业内专家表示，应重视贸易背景审查、严格业务保证金管理，将资源投向重点合作客户和产业链优质客户，同时，要对重点风险行业实行表内外一体化的授信管控策略，控制不符合正常商业逻辑的关联方开票，严禁将贴现资金充作保证金滚动开票等行为。

　　业内专家建议，还可建立票据业务“灰名单”，对具有风险信号的客户，纳入“灰名单”进行持续风险排查，名单内客户原则上只能通过电子商票系统办理承兑业务。

　　此外，从票据市场基础建设的角度看，应大力推广电子商业汇票。电子商业汇票可以规避纸质票据易被仿制、变造等弊端，安全性较高，能有效降低票据市场的风险。同时，通过电子商业汇票系统，金融机构可以方便地查阅全国企业的融资需求和信用信息，并根据企业信用情况为其提供短期融资，既可以增加金融机构收入，又可以有效缓解中小企业因缺乏抵质押物而导致的融资难问题。

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