退税质押贷款缓解县域小企业融资难

 　　2012年以来，河南国库温县支库深入辖区部分经营困难的福利企业、出口退税企业调研，并协调金融机构在辖区开办了服务福利企业、出口退税企业的退税质押贷款业务，成效显著。截至2013年7月末，已对焦作宏达耐火材料有限公司、河南建国怀药有限公司等企业累计发放企业质押贷款12笔，金额共1042万元。

　　做法

　　(一)国库部门推动退税质押贷款业务开展。从2012年6月开始，温县支库会同县财政局、国税局陆续对辖区46家福利企业和8家出口退税企业的经营和融资需求进行了调查摸底，并在认真分析企业实际情况和研究相关信贷政策的基础上，针对退税周期较长、应退未退税款积压较多、企业流动周转资金紧张的现状，协调财政、税务和金融机构通过出台指导意见、下发通知、召开座谈会等方式引导金融机构创新开展退税质押贷款业务，解决企业融资难问题。并初步选定经济效益好、产品销路前景广、有资金需求的22户企业作为退税质押贷款首批试点企业。

　　(二)优化企业退税质押贷款办理流程。首先是签订协议，定职明责。由温县支库协调财政、国税和金融机构等部门签订“退税企业质押贷款协议书”，明确各单位在退税质押贷款中的义务。其次是设立账户，封闭运行。国税部门对应退税款真实性核对无误后，退税企业在开立退税专用账户后，以退税有关单据为质押，向商业银行申请贷款，商业银行对企业退税真实性及企业经营情况进行核查，同时企业向承贷行出具“还款承诺书”，承诺将依法获得的增值税退税资金由其基本存款账户自动转入退税专户，作为归还银行贷款的保障。三是评级授信，循环使用。承贷行为退税企业建立中小企业信用档案，依据企业的经营状况和发展前景进行授信，规定企业授信额度不得超过其年度退税额的80%，贷款实行“一次核定、随用随贷、总额控制、周转使用”的管理办法，首批试点企业贷款利率执行国家基准利率即6.15%，较承贷行其它种类贷款利率优惠20-30%。

　　(三)严格贷款风险管理。一是明确办理质押贷款退税账户唯一性、专用性、封闭性。在贷款本息完全还清之前企业不得更改账户，贷款银行可直接从质押账户扣收贷款本金和利息。二是规范贷款操作程序。金融机构在对退税企业贷款审查时，严格按照贷款审批程序，对企业业务经营情况进行考察，并签订“人民币资金借款合同”和“出口退税权利质押合同”，对于银行评定信用等级为BBB级以下的企业，需要企业追加担保或资产抵押手续。银行方可向企业放款。

　　成效

　　(一)创新了贷款质押担保方式，有效缓解了企业贷款难。通过开展福利(出口)企业质押贷款，较好地解决的企业贷款担保难“的矛盾，拓展了金融机构的信贷市场，解决了企业临时性资金短缺的压力。温县建国怀药有限公司是以山药深加工为主的农业产业化龙头企业，对原材料需求量特别大，今年元月份，农行温县支行创新使用退税质押方式为温县建国怀药有限公司提供贷款210万元，解决该公司流动资金紧张问题。使其扩大铁棍山药种植面积0.6万亩和收购铁棍山药30万元公斤，保障了日常生产的需求。

　　(二)拓展了质押工具，提高了融资时效。退税质押业务的推出，拓展了中小企业融资方式，解决了企业有效质押、抵押物不足的难题。由于前期统一新建企业信用档案，实行信用评级授信，减少了贷款审批环节，企业急需用款时，从申请贷款到款项到账只需4-5天，通过近距离、高效率的集中对接，为银企搭建了互信、互动、互赢的平台，提高了企业融资时效。

　　(三)有效控制了风险，保证了资金安全。办理质押贷款的退税账户具有唯一性、专用性、封闭性的特点，质押、放贷、退税、还款均实行封闭运行，保证了还款资金来源，并通过落实各方责任和企业发展前景的依托，转移和分散了风险。

　　(四)降低了企业融资成本，实现了银企双赢。退税质押贷款利率较普遍贷款利率明显较低，企业因此支付利息大幅降低，减少了企业负担。截至2013年7月末，8家贷款企业因利息降低因素而减少利息支出31.26万元。同时，银行通过新业务的拓展，带动了中间业务发展和贷款利息的增加，2012年至2013年7月末，温县开办退税质押贷款的商业银行县级分支机构因此项业务开展实现收入95.34万元。

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