试论商业银行抵质押贷款的风险防控

 　　抵质押贷款是银行普遍采用的贷款方式，我国商业银行抵质押贷款占银行融资的比重一般为30-40%，从押品处置的效果看，贷款平均损失比率较高，大部分抵质押物变现回收价值不能有效覆盖其所抵质押的债权，抵质押物对贷款风险的缓释效果不理想。抵质押贷款将成为未来商业银行不良贷款的潜在诱因。

　　当下，商业银行抵质押物管理水平将影响着商业银行不良贷款的处置水平。为此，笔者对银行的抵质押贷款的风险防控提出以下几点建议：

　　总分行应成立抵质押品管理专职部门

　　目前股份制商业银行由于生存的压力，对抵质押品管理呈现出分散、随意现象。如经营部门出于业务营销的需要,可能接纳并不合法、有效的抵质押品。授信审批部门远离市场，对一笔抵质押贷款业务决策过多依赖评估报告;而对抵质押物交易的违约率的计算更是没有开展。不加鉴别地使用外部评估报告是不良贷质押贷款形成的重要原因。银行各级管理层必须认识到银行自身开展抵质押物评估工作是贷前控制风险的重要环节，是降低新增抵质押贷款不良率的主要措施。我国银行业应效仿国外大部分金融机构，成立自己的评估机构部门，探索内部评估的工作机制和运行模式。

　　各行成立自己的评估机构，可以实现抵质押品全流程动态监管。

　　明确商业银行可接受的合格的抵质押品框架，进行严格而灵活抵质押品选择

　　首先,商业银行所接受的抵质押品都必须符合我国法律、法规的规定。这是经济行为的最基本准则，不得接受目前并不合法的资产作为抵质押品。合格的抵质押品主要集中为政府或企业债券、票据、股票、其他权益或其他金融资产，不动产抵押主要包括住房和非住房财产。其次，对目前法律法规没有明确禁止的资产种类，须在严控和全面把握风险的前提下，灵活决策。以实现商业银行业务拓展与风险控制的平衡。

　　今后，各业务主管部门在不断地创新可作抵质押的物品，在决定是否可选择作抵质押物时，除了看是否符合《抵质押法》、《物权法》外，主要考虑以下两个原则：一是信誉度，对授信客户的现金流进行分析，强调了本金和利息收入的稳定性：随着银行信用风险控制意识的加强,对抵质押单位和抵质押品信用等级等都有明确规定,强调了本金和利息收入的稳定性。二是市场转化度，强调须存在可及时、有效、经济处置抵质押品和流动性强的市场;须存在已经建立起来的、公开的抵押品市场价格，即保证对接受的抵质押品通过市场出售实现其价值的便捷性。

　　建立专门的抵质押品价值内部评估体系

　　在整个抵质押物管理的过程中，最核心的任务就是准确评估抵质押品的价值。目前，对抵质押物价值的认定，各股份制商业银行主要依据社会中介机构的抵质押物评估报告中的价值评估结果，授信评审人员根据总行规定的最高抵押率来决定抵质押物最高抵质押额度。大部分分行按照总行文件的规定制定了相应的贷后管理制度，要求调查人员以定性的方式判断抵质押物价值是涨还是跌，但由于这种规定没有标准可参考，造成规定流于形式，贷后价值跟踪环节的管理薄弱。

　　新资本协议规定对所有实物抵质押品应定期重新评估价值，股份制商业银行要建立内部价值评估体系，动态掌握抵质押物价值，内部资产评估人员根据各类抵质押品的特点，综合考虑其市场价格、变现难易程度及其他各种影响抵质押品价值的不确定因素，运用适当的评估方法定期或不定期地对抵质押品价值进行评估认定的过程，包括在授信审批前对授信客户拟提供的抵质押品价值的初次评估、授信后的抵质押品价值跟踪重新评估。在授信期限内，如果重新评估确认的抵质押物价值不足，借款人应按银行要求追加抵质押或提前归还不足值部分的授信;如相反情况时，抵质押品数量要求可减少。

　　实行差异化的抵质押品折扣率

　　原则折扣率的确定历来受到各方面的关注，折扣率的确定是抵质押品管理的核心，也是一家银行风险管理水平的晴雨表。商业银行要达到独立确定折扣率的目标，满足新协议高级法的要求，须及时开展相关研究并进行数据积累。首先，建立不同区域、不同性质融资企业对应不同种类、不同金额抵质押品的抵质押效果档案。在分析押品内在价格波动的基础上，明确折扣率的合理区间。其次，对折扣率的确定要考虑借款人的资信等级。在商业银行可接受的折扣率区间内，综合考虑借款人及抵质押品权属所有人的资信水平，具体确定特定债项对应的折扣率。第三，对折扣率的确认要由总行统一完成，但要注意动态调整。第四，对不同区域、种类押品的价值评估审定应实行区别授权，以控制高风险地区和种类。

　　规范抵质押品全流程风险缓释管理和监测制度

　　商业银行必须强化抵质押品价值全过程动态监管，对进入授信业务流程的抵质押品，进行整个“授信生命周期”的全流程管理：从授信前的抵质押品选择和价值评定，到授信发放时的放款条件落实，授信后的定期回访和价值跟踪，直至最后作为抵贷资产的处置。建立抵质押品从抵入到处置全过程动态监控机制，及时发现风险隐患，实时监测抵质押品实物及价值情况。

　　实现抵质押品全流程动态监管的前提是有统一的自评估机构和施行规范商业银行抵质押贷款操作。抵质押品价值评估管理工作必须在股份制商业银行内部自上而下设立独立的垂直管理部门，且不应隶属于融资业务的调查、审查、审批等的信贷专业序列。在从事抵质押品价值评估管理工作中，其操作理念和评估结论不应受到信用风险评价或其他风险评价的影响，充分体现其独立性和客观、公允性。

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