类贷款：商业银行大做文章的地方

    2012年初的大型银行监管会议上，银监会主席尚福林剑指商业银行利润虚增，这背后，绩效考核重压之下，商业银行故意做低不良贷款、五级分类不实的问题成为困扰监管的大问题。

　　此次会议上，监管机构透露，此前银监会检查到个别小银行不良贷款率实际比上报的数据“差了2-3个百分点”，“真实的状况，一些小银行不良资产可能有5%了，但实际上报的只有1%。”

　　背后恰是银行业多年畸形绩效考核之弊。随后，银监会着力推动银行贷款五级分类情况自查，重点检查贷款分类的合规性、准确性和信贷业务操作的规范性。

　　12日，接受本报记者采访的多位监管人士和大型银行总行风控负责人表示，“就目前银行自查和银监现场检查的情况看，贷款五级分类的真实性还是可靠的，当然，在考核机制之下，商业银行普遍倾向于动一些手脚，但空间并不大。”

　　关注类贷款，是商业银行大做文章的地方。

　　关注类贷款，同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收人偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时的要点恰恰在于“潜在缺陷”这个特征上。

　　“部分逾期的贷款，能放到关注类就尽量放到关注类了。”某中型银行风控部负责人告诉记者，今年逾期贷款增加主要是在制造业和批发零售行业，绝大部分是30天以下的。按照规定，逾期90天以后进入不良，270天以后进入可疑。目前逾期90天以内的还比较多。

　　所谓逾期90天以内，这便是商业银行平滑不良与关注的焦点，抱着能尽量放关注就放关注的态度，关注类贷款一路先行于逾期贷款。

　　以建行为例，今年3季末，该行关注类贷款有2140.6亿，占比2.94%，较年初下降了0.1%。但逾期贷款850亿，比年初增加287亿，其中第三季度增加了37亿。

　　中信银行(3.61,-0.04,-1.10%)今年前三季60亿逾期贷款，也是“3个月以内增长多，占比50%以上，9月末结构仍没变。”

　　如此背景下，监管机构现场检查的重点，对准了逾期贷款的变化。某南方银监局大型银行监管人士告诉记者，要根据逾期贷款的变化情况，来观察五级分类的准确性，“如果逾期很多，不良却没有太多反映，就值得质疑。”

　　上述人士介绍，在非现场监管系统里，“如果这个指标有所异动，正常的异动，我们不管它;如果异动过大，我是必须要了解的，如果辖内商业银行不及时反映五级分类情况，银监局是有权力问责的，要下监管意见书的。”

　　此外，监管机构更看重的一个指标则是付息率，“监管机构密切关注银行资产负债表的变化，其中重要一项是应收利息，收息率这个指标出现异动，也是观察贷款分类准确性的依据。”

　　“不良贷款五级分类，如果确实的话，顶多能压90天内，不好压太长时间了。”上述人士介绍。